Estruturação Financeira

Da previsão ao realizado

1. 1 Previsto — funil comercial (funil)
2. 2 Faturado — NF emitida ou serviço reconhecido no período
3. 3 Recebido — caixa quando o cliente paga (fluxo)

Cascata da DRE (simplificada)

1. 1 Receita — faturamento do período
2. 2 (−) CMV — custo direto → lucro bruto
3. 3 (−) Despesas operacionais → lucro operacional
4. 4 (±) Financeiro e impostos → lucro líquido (DRE completa)

Fluxo de precificação com markup

1. 1 Custo atualizado — CMV real por linha
2. 2 Markup da tabela — mínimo por produto/serviço
3. 3 Preço sugerido — custo × (1 + markup%)
4. 4 Conferir margem — negociação não pode passar do piso

Ritmo semanal de caixa

1. 1 Conciliar — extrato banco = sistema (sem saldo fantasma)
2. 2 Classificar — operacional / investimento / financiamento
3. 3 Projetar — entradas e saídas 30, 60 e 90 dias
4. 4 Antecipar buraco — cobrança, prazo fornecedor, linha crédito
5. 5 Reserva — fluxo saudável + reserva financeira

Calcular necessidade de capital de giro

1. 1 Dias de estoque — valor médio em estoque
2. 2 + PMR — prazo médio de recebimento (contas a receber)
3. 3 − PMP — prazo médio de pagamento (contas a pagar)
4. 4 = Ciclo de caixa — quanto dias o R$ fica preso na operação

CMV na DRE — primeira linha de lucro

1. 1 Receita — faturamento do período
2. 2 (−) CMV / CPV — custo direto do vendido
3. 3 = Lucro bruto — base da margem e do lucro operacional

Estrutura mínima da DRE

1. 1 Receita bruta
2. 2 (−) Deduções → receita líquida
3. 3 (−) CMV → lucro bruto
4. 4 (−) Despesas operacionais → EBITDA / EBIT
5. 5 (−) Financeiro — juros, variação cambial
6. 6 (−) Impostos sobre lucro
7. 7 = Lucro líquido (lucro final)

Como calcular o ponto de equilíbrio

1. 1 Some custos fixos — aluguel, folha base, sistemas (DRE)
2. 2 Margem de contribuição % — (preço − variável) ÷ preço (margem)
3. 3 PE = Fixos ÷ MC% — faturamento mínimo em R$
4. 4 Compare — faturamento atual vs PE · margem de segurança

Como construir a reserva

1. 1 Fixos mensais — soma da DRE (sem variável de venda)
2. 2 Meta em meses — 3 (previsível) a 6 (volátil) × fixos
3. 3 Conta separada — não misturar com fluxo de caixa do dia a dia
4. 4 Aporte automático — % fixo do lucro até atingir meta

Rotina do dono — do dado à decisão

1. 1 Escolha 5–7 — uma por família (rentabilidade, caixa, prazos…)
2. 2 Defina meta e alerta — vermelho antes de crise (DRE + fluxo)
3. 3 Revisão semanal — 15 min: o que mudou vs semana passada?
4. 4 Ação — um ajuste por indicador fora da faixa (preço, prazo, custo)

Diagnóstico em 30 minutos

1. 1 Reserva — meses de fixos (reserva financeira)
2. 2 Giro — PMR, PMP, estoque (capital de giro)
3. 3 Concentração — % faturamento dos top 3 clientes
4. 4 Alertas — KPIs fora da meta (indicadores) → plano 30–90d

Ciclo de Conversão de Caixa (CCC)

1. 1 Dias de estoque — quanto o produto fica parado
2. 2 + PMR — prazo médio de recebimento
3. 3 − PMP — prazo médio de pagamento ao fornecedor
4. 4 = CCC em dias — compare com quartil superior do setor (capital de giro)

Ritual semanal de caixa (cultura colaborativa)

1. 1 Atualizar 13 semanas — entradas/saídas confirmadas e previstas
2. 2 CCC e CR > 90 dias — responsável nomeado por métrica
3. 3 Comercial + compras + ops — uma melhoria de prazo por área
4. 4 Tendência de receitas — balanço móvel 12 meses, uma página
5. 5 Caixa real — incluir amortização de principal na visão

Roteiro de cobrança e escalonamento

1. 1 Faturar ao concluir serviço — não esperar fim do mês + 30 dias
2. 2 Dia 1 vencido — ligação ou aviso ao Contas a Pagar do cliente
3. 3 Confirmar serviço — data de liquidação; registrar promessa
4. 4 Agradecimento — bilhete ou mensagem personalizada pela colaboração
5. 5 Promessa não cumprida — nova ligação citando data registrada
6. 6 Política — sem novo crédito com atraso aberto
7. 7 Suspender serviços adicionais até quitação
8. 8 Último recurso — terceirização ética (onerosa, reduz negócio futuro)

Revisão trimestral do BP com a operação

1. 1 Finanças — índices por família vs metas
2. 2 Comercial / ops / RH — como cada área usa ativos e gera passivos
3. 3 Dono — estrutura PJ, holding, asset-light vs heavy
4. 4 Plano — oportunidades viram responsável e prazo (tabela abaixo)

Preparar antes da tempestade

1. 1 Exposição — seu setor: inflação, juros, demanda
2. 2 Reserva — meses de fixos (reserva financeira)
3. 3 Cenários — base, pessimista, otimista no fluxo
4. 4 Gatilhos — o que cortar ou acelerar se pessimista 60 dias

Segmentação de clientes (valor hoje × potencial)

1. 1 Classificar A–H — por lucratividade ou % da receita
2. 2 Eixos — vertical: valor hoje · horizontal: potencial futuro
3. 3 Estimar potencial — com vendas e gestão de conta
4. 4 Plotar matriz — dispersão receita × margem estimada
5. 5 Quadrante ouro — alto hoje + alto potencial → recursos dedicados
6. 6 Inferior esquerdo — baixo valor/potencial → considerar aumento de preço
7. 7 Inferior direito — alto potencial, hoje baixo → contrato estratégico
8. 8 Foco — custo de servir × crescimento, não todos iguais

CCC exemplo — 125 dias (empresa R$ 10 mi)

1. 1 Dia 1 — estoque recebido
2. 2 Dia 30 — pagar fornecedor
3. 3 Dia 70 — produtos vendidos
4. 4 Dia 125 — dinheiro recebido
5. 5 Caixa preso ~95 dias — ver capital de giro